PER : alliez épargne et optimisation fiscale

Le plan épargne retraite est un produit d'épargne long terme créé par la loi Pacte en 2019 pour préparer votre retraite. Le principe est simple : vous versez à votre rythme pendant votre vie active, votre épargne est investie et fructifie, puis vous la récupérez au moment de la retraite, en capital, en rente, ou les deux.

Sa contrepartie fiscale en fait un outil particulièrement pertinent pour les dirigeants et indépendants fortement imposés : les versements volontaires se déduisent du revenu imposable à l'entrée, dans la limite de votre plafond. En échange, l'épargne reste bloquée jusqu'à la retraite — sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi, dont l'achat de la résidence principale.

Le PER remplace et unifie les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Perco, article 83) au sein d'une même enveloppe, plus lisible et plus souple. Il se décline en trois compartiments selon l'origine des sommes : versements volontaires, épargne salariale, et versements obligatoires de l'employeur.